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(Em milhares de reais – R$, exceto quando indicado de outra forma)



    2009 2008
           
Receitas financeiras:        
Rendimentos de aplicações financeiras 50.218 116.127
Juros sobre postergação de recebíveis 3.742 7.663
Juros de securitização no exterior 22.208 28.804
Reversão de multa e juros de contingências 4.490 -
Reversão de multa e juros no parcelamento de débitos federais (a) 17.712 -
Outras receitas financeiras 1.381 811
    99.751 153.405
Despesas financeiras:        
Juros de securitização no exterior (22.208) (28.804)
Juros de mora e multas (12.206) (8.129)
Multas e juros de contingências (2.830) -
Multa e juros no parcelamento de débitos federais (a) (11.103) -
Juros passivos (2.995) (21.105)
Outras despesas financeiras (5.177) (1.837)
    (56.519) (59.875)
           
Receita com antecipação de recebíveis:        
Antecipação de recebíveis 218.150 17.388
           
Despesa de ajuste a valor presente:        
Ajuste a valor presente do contas a receber (b) (35.266) -
           
Variação cambial, líquida (c) 1.903 947
Total 228.019 111.865

(a)  Vide Nota Explicativa nº 32.
(b)  Conforme descrito na Nota Explicativa nº 7.(a), o ajuste a valor presente registrado nas demonstrações financeiras foi calculado sobre as operações de antecipações de recebíveis. As seguintes premissas foram adotadas no referido cálculo:
  • As taxas de juros utilizadas foram aquelas contratadas nas operações e são de até 4,2% ao mês;
  • Os cálculos foram efetuados individualmente, descontando-se os fluxos de caixa de cada um dos recebíveis registrados.
A Administração da Sociedade reconheceu o ajuste a valor presente do saldo de contas a receber em virtude da materialidade dos valores objeto do ajuste, das taxas de juros contratadas e dos prazos das operações.
Mensalmente, a Administração revisa as premissas mencionadas e as variações são consignadas ao resultado do exercício.
(c)  Decorre basicamente da operação de securitização de recebíveis no exterior e de ganhos e perdas em contas originalmente registradas em moeda estrangeira, representada por receita no montante de R$ 126.625 (R$ 391.812 em 31 de dezembro de 2008) e despesa no montante de R$ 124.722 (R$ 390.865 em 31 de dezembro de 2008).